Финансовые и Экономические Расследования Банкротств

Финансовые и экономические расследования банкротств позволяют разобраться в причинах неплатежеспособности должника, определить виновных в этом лиц, а также установить цели, на которые были потрачены денежные средства незадолго до банкротства организации.
Банкротство предоставляет кредиторам широкие возможности ознакомиться с документацией должника, понять структуру и движение его активов. Для реализации прав клиента консультантами осуществляется комплексная работа, в частности, по подготовке материалов в арбитражный суд, представлению возражений на требования других кредиторов, анализу действий арбитражного управляющего и по другим необходимым мероприятиям. 
Судебная практика и изменения Закона о банкротстве последних лет имеют очевидный тренд на борьбу с применяемыми противоправными схемами, которые недобросовестные должники используют для вывода своих активов, созданию фиктивных долгов и проведения контролируемых процедур банкротства. Закон о  банкротстве предоставляет широкие возможности по оспариванию сделок и действий должника по их исполнению. По правилам главы III. 1 Закона о банкротстве могут, в частности, оспариваться: 
  • действия, являющиеся исполнением гражданско-правовых обязательств (в том числе наличный или безналичный платеж должником денежного долга кредитору, передача должником иного имущества в собственность кредитора), или иные действия, направленные на прекращение обязательств (заявление о зачете, соглашение о новации, предоставление отступного и т.п.)
  • банковские операции
  • выплата заработной платы, в том числе премии
  • брачный договор, соглашение о разделе общего имущества супругов
  • уплата налогов, сборов и таможенных платежей как самим плательщиком, так и путем списания денежных средств со счета плательщика по поручению соответствующего государственного органа
  • действия по исполнению судебного акта, в том числе определения об утверждении мирового соглашения, а также само мировое соглашение
  • перечисление взыскателю в исполнительном производстве денежных средств, вырученных от реализации имущества должника.
Ирина молодова
Accounting expert witness Russia
Андрей Сорочан
Должники в преддверии банкротства предпринимают попытки вывести активы путем их отчуждения третьим лицам. При этом условия таких сделок могут сильно отличаться от рыночных, что причиняет вред имущественным правам кредиторов. Судебная практика содержит разъяснения, что сделки, которые формально предусматривают рыночную возмездность, можно оспорить, если будет установлена «фиктивность» их условий.  
Сделки, которые влекут предпочтение одному кредитору перед остальными, подлежат признанию недействительными. Например, возврат займа незадолго до возбуждения дела о банкротстве является предпочтительным удовлетворением требования заимодавца перед другими кредиторами должника. Это основание для оспаривания и призвано уравнять ситуацию и  демотивировать должника избирательно гасить требования заинтересованных кредиторов. Закон вводит презумпции по сроку, когда предполагается возможным предпочтение — в течение шести месяцев либо месяца до даты возбуждении дела о банкротстве.
Если полное погашение требований кредиторов должника невозможно вследствие действий или бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.
finansovye-rassledovaniya-bankrotstv